Ile wynosi cło na samochody z USA w 2025 roku?
Cło z USA wynosi 10% wartości celnej pojazdu. Podstawę obliczenia stanowi cena zakupu samochodu powiększona o koszt transportu do Polski. Urząd celny nie uwzględnia wyłącznie ceny młotkowej z aukcji. Do wartości celnej wlicza się również prowizję aukcyjną oraz fracht morski. Przykładowo przy zakupie samochodu za $20,000 z prowizją aukcyjną $2,000 oraz transportem $1,500 wartość celna wyniesie $23,500. Cło wyniesie wtedy $2,350 (około 9,800 zł przy kursie 4,20 zł za dolara). Stawka celna 10% obowiązuje jednolicie dla wszystkich samochodów osobowych importowanych spoza Unii Europejskiej. Nie ma znaczenia marka, model, rok produkcji ani pojemność silnika. Przepisy celne traktują wszystkie pojazdy osobowe identycznie.
Jakie dodatkowe opłaty oprócz cła obowiązują przy imporcie aut ze Stanów?
Oprócz cła importera obciążają trzy podstawowe podatki: VAT, akcyza oraz podatek PCC. Każdy z nich ma inną podstawę naliczania. Podatek VAT wynosi 23% od wartości powiększonej o cło. Podstawę opodatkowania stanowi wartość celna plus naliczone cło. W naszym przykładzie z autem wartym $23,500 plus cło $2,350 podstawa VAT wyniesie $25,850. VAT to $5,945 (około 24,970 zł). Akcyza zależy od pojemności silnika i ma dwie stawki. Silniki do 2000 cm³ opodatkowuje się stawką 3,1%.
Silniki powyżej 2000 cm³ obciąża akcyza 18,6%. Samochody elektryczne są całkowicie zwolnione z akcyzy. Podstawę naliczania akcyzy stanowi wartość celna powiększona o cło. Przy aucie z silnikiem 3.5 V6 (powyżej 2000 cm³) akcyza wyniesie $25,850 × 18,6% = $4,808 (około 20,200 zł). Podatek PCC wynosi 2% wartości rynkowej pojazdu. Płaci się go podczas rejestracji w polskim urzędzie skarbowym. Podstawą jest wartość określona przez rzeczoznawcę lub wskazana w umowie kupna-sprzedaży. W przypadku importu przyjmuje się wartość celną.
Czy cło na auta ze Stanów różni się od opłat za pojazdy z Kanady?
Samochody sprowadzane z Kanady podlegają identycznym przepisom importowym jak auta z USA. Stawka celna 10% obowiązuje bez różnicy pochodzenia spoza Unii Europejskiej. VAT, akcyza oraz wszystkie pozostałe podatki są takie same. Różnice dotyczą wyłącznie kosztów transportu. Porty kanadyjskie Vancouver, Montreal, Halifax obsługują inne linie żeglugowe niż amerykańskie. Czasy dostaw mogą się nieznacznie różnić zależnie od wybranej trasy morskiej.
Import z Kanady ma identyczną strukturę kosztów jak ze Stanów Zjednoczonych. Cło wynosi 10% wartości celnej. VAT 23% od wartości powiększonej o cło. Akcyza 3,1% lub 18,6% zależnie od pojemności silnika. Procedury celne są ujednolicone dla wszystkich krajów spoza UE. Dokumentacja wymaga tłumaczeń przysięgłych niezależnie czy pojazd pochodzi z USA czy Kanady. Formularze SAD wypełnia się według tych samych zasad.
Kiedy płaci się cło i pozostałe podatki?
Opłaty celno-skarbowe płaci się przed odbiorem pojazdu z portu. Urząd celny blokuje wydanie samochodu do czasu uregulowania wszystkich należności.
Cło z USA płatne jest natychmiast po zakończeniu odprawy celnej. Agent celny przygotowuje deklarację SAD określającą wysokość należności. Wpłaty dokonuje się przelewem na rachunek urzędu celnego. Czas realizacji to 1-2 dni robocze. VAT i akcyza płatne są razem z cłem w ramach jednej wpłaty. Urząd celny nalicza wszystkie podatki jednocześnie. Wystawia zbiorczy dokument zawierający rozliczenie wszystkich składników.
Podatek PCC płaci się podczas rejestracji pojazdu w Polsce. Wpłatę realizuje się w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania. Termin to 14 dni od daty nabycia pojazdu. Zgodnie z zasadami zakupu w Royal Cars klient wpłaca zaliczkę pokrywającą cenę młotkową oraz prowizję aukcji. Pozostałe koszty (transport, cło, podatki) rozlicza się przed dostawą finalną. Wszystkie kwoty są znane przed rozpoczęciem procesu importu.
Czy cło z USA się zmienia w zależności od wieku pojazdu?
Stawka celna 10% obowiązuje niezależnie od roku produkcji samochodu. Pojazdy nowe, używane oraz zabytkowe podlegają identycznym przepisom celnym. Wiek auta nie wpływa na wysokość cła.
VAT 23% nalicza się również bez względu na wiek pojazdu. Nie ma ulg czy zwolnień dla starszych egzemplarzy. Podstawa opodatkowania to zawsze wartość celna powiększona o cło. Akcyza zależy wyłącznie od pojemności silnika a nie od roku produkcji. Muscle car z lat 70-tych z silnikiem V8 5.7L zapłaci akcyzę 18,6%. Nowoczesne auto z silnikiem 1.4 TSI zapłaci 3,1%. Samochody zabytkowe starsze niż 30 lat korzystają z uproszczeń w procesie rejestracji. Nie dotyczą one jednak wysokości cła ani pozostałych podatków. Opłaty celno-skarbowe pozostają na standardowym poziomie. Zwolnienia z podatków dotyczą wyłącznie pojazdów elektrycznych w zakresie akcyzy. Wszystkie pozostałe auta importowane z USA płacą pełne cło, VAT oraz akcyzę zgodnie z obowiązującymi stawkami.